|
Рост величины активов организации связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций актива баланса (в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):
Запасы: затраты в незавершенном производстве - 932 тыс. руб. (53,7%)
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) - 246 тыс. руб. (13,8%)
Основные средства - 211 тыс. руб. (11,9%)
Долгосрочные финансовые вложения - 178 тыс. руб. (10%)
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост произошел по строке «Займы и кредиты» (+1796 тыс. руб., или 92,4% вклада в прирост пассивов организации за рассматриваемый период).
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить «Запасы: готовая продукция и товары для перепродажи» в активе и «Кредиторская задолженность: прочие кредиторы» в пассиве (-128 тыс. руб. и -368 тыс. руб., соответственно).
Таблица 2.5
Анализ наличия и движения собственных оборотных средств, тыс. р. |
Показатели |
2009 |
2010 |
Отклонение | |
I. Капитал и резервы, всего |
3668 |
3780 |
112 | |
Прибавляется: |
|
|
| |
Доходы будущих периодов |
524 |
524 |
0 | |
Исключаются: |
|
|
| |
Задолженность по взносам в уставный капитал |
0 |
0 |
0 | |
II. Собственный капитал предприятия |
3989 |
4063 |
74 | |
Прибавляются: |
|
|
| |
Долгосрочные обязательства, всего |
202 |
240 |
38 | |
Исключаются: |
|
|
| |
Внеоборотные активы, всего |
3447 |
3905 |
458 | |
III. Собственные оборотные средства |
744 |
398 |
-346 | |
Изменение собственных оборотных средств за счет изменения: |
|
|
| |
1) оборотной части уставного (включая добавочный) капитала |
-439 |
-650 |
-211 | |
2) величины резервного капитала |
0 |
0 |
0 | |
3) суммы нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) |
792 |
866 |
74 | |
4) величины незавершенного строительства |
4496 |
5452 |
956 | |
5) величины долгосрочных финансовых вложений |
0 |
0 |
0 |
Данные таблицы свидетельствуют о некотором ухудшении структуры оборотного капитала, так как с 2009г. по 2010г. уменьшились собственные оборотные средства на 346 тыс.руб.
Таблица 2.6
Изменение абсолютных показателей финансовой устойчивости предприятия, тыс. р. |
Показатели |
На начало года |
2009 |
2010 | |
1. Запасы (3) |
5768 |
6547 |
779 | |
2. Собственные оборотные средства (СОС) |
744 |
398 |
-346 | |
3. Краткосрочные кредиты и займы |
1416 |
3211 |
1795 | |
4. Краткосрочная задолженность поставщикам и подрядчикам (непросроченная) |
722 |
747 |
25 | |
5. Векселя к уплате (непросроченные) |
|
|
| |
6. Авансы полученные |
|
|
| |
7. Нормальные источники формирования запасов (ИФЗ) |
2882 |
4356 |
1474 | |
8. Излишек (+), недостаток (-) СОС для покрытия запасов (стр. 2 - стр. 1) |
-5024 |
-6149 |
-1125 | |
9. Излишек (+), недостаток (-) ИФЗ для покрытия запасов (стр. 7 - стр. 1) |
-2886 |
-2191 |
695 |
|
