|
Таблица 7 - Расчет затрат магазина |
Вид затрат |
Сумма за месяц |
Сумма за год, руб. | |
Затраты на заработную плату |
38 000 |
456 000 | |
Отчисления на социальные нужды |
9 880 |
118 560 | |
Расходы на аренду |
20 000 |
240 000 | |
Амортизация |
416 |
5 000 | |
Затраты на сырье |
37 300 |
447 600 | |
ИТОГО: |
105 547 |
1 266 560 |
Расчет выручки агентства за 1 год функционирования
Опираясь на производственный план, можно рассчитать выручку. От реализации своих услуг магазин получит выручку 1 556 400 руб.
За месяц выручка составит 120 700 руб.
Расчет прибыли
Таблица 8 - Схема расчета прибыли (в руб) |
1 |
Выручка от реализации услуг |
1 556 400 | |
2 |
Заработная плата 456 000 Налоги по зар.плате (ЕСН) 118 560 Аренда 228 000 Коммунальные платежи 12 000 Телефонная связь и Интернет 16 800 Амортизация 5 000 Затраты на сырье 447 600 Прочее 5000 |
1 288 960 | |
3 |
Валовая прибыль (1 - 2) |
267 440 | |
4 |
Прибыль до налогообложения (6-7) |
267 440 | |
6 |
УСН (6%) |
16 046,4 | |
8 |
Чистая прибыль (7-9) |
251 393,6 |
За месяц чистая прибыль составит 251 393,6/12=20 949,4 руб.
Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда Коммунальные платежи Амортизация.
Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.
Постоянные издержки = 456 000 + 118 560 + 280 000 + 240 000 + 5 000 = 819 560.
Переменные издержки = 4500 + 1 200 + 5 000 = 10 700.
Оценка экономической эффективности бизнес-плана.
Финансирование проекта осуществляется из собственных средств. Размер собственных средств составит 500 000 рублей.
Определение срока окупаемости проекта :
 = 1 340 860/(246 393,6 + 5000) =5,3
Таким образом, срок окупаемости проекта составляет 5 лет и 3 месяца.
Для определения нормы дисконта в зависимости от риска и инфляции нужно воспользоваться формулой
Где r - ставка рефинансирования, объявленная ЦБ РФ на данный период равная 22,2%;- темп инфляции, объявленный Правительством РФ на данный период равный 9,5%;- поправка на предпринимательский риск в зависимости от цели проекта. (3%)= (1+0,222)/(1+0,095) - 1 + /100 = 0,146 = 14,6 %
Построим таблицу, где будет отражена оценка экономической эффективности бизнес-плана на 6 лет.
Таблица 9 - Оценка экономической эффективности инвестиций |
Годы |
Начальные инвестиционные затраты (-) и чистые денежные потоки (+), руб. |
Дисконтированный множитель, доли ед. |
Чистый дисконтированный доход (ЧДД), .руб. (гр.1 * гр.2) |
Накопленный чистый дисконтированный доход, руб. | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
0-ой |
-500 000 |
1 |
-500 000 |
-500 000 | |
1-ый |
251 393,6 |
0,872 |
219 366,14 |
-280 633,86 | |
2-ой |
251 393,6 |
0,761 |
191 465,04 |
-89 168,82 | |
3-ий |
251 393,6 |
0,664 |
167 038,93 |
77 870,11 | |
4-ый |
251 393,6 |
0,58 |
145 819,95 |
223 690,06 | |
5-ый |
251 393,6 |
0,506 |
127 223,48 |
350 913,54 | |
6-ой |
251 393,6 |
0,441 |
110 990,55 |
461 904,09 | |
ЧДД, руб |
461 904,09 | | | | |
ВНД, % |
47% | | | | |
ИД, доли ед. |
1,92 | | | | |
СО, лет |
5,3 | | | |
Перейти на страницу: 2 3 4 5 6 7 8 |
